|
|
內(nèi)容不如意？提出您的需求！如何保證手機(jī)能下載并編輯
百萬小說圖書免費(fèi)閱讀
預(yù)覽提示：
預(yù)覽與實(shí)際下載的一致，文檔內(nèi)容不會(huì)超過預(yù)覽的范圍，下載前請(qǐng)務(wù)必先預(yù)覽，自行甄別內(nèi)容是否完整、是否存在文不對(duì)題等情況（本網(wǎng)站為文檔分享平臺(tái)性質(zhì)），一旦付費(fèi)下載，本站不支持退款展開↓
文檔介紹：
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引創(chuàng)業(yè)板公司管理部2010年6月主要內(nèi)容主要內(nèi)容公司治理結(jié)構(gòu)董事、監(jiān)事和高級(jí)人員管理控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范公平信息披露目錄募集資金管理內(nèi)部控制投資者關(guān)系管理社會(huì)責(zé)任監(jiān)管措施及處分公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)?公司法?證券法證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定?上市公司治理準(zhǔn)則?上市公司股東大會(huì)規(guī)則?上市公司章程指引?首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法（第十八條）?上市公司證券發(fā)行管理辦法公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)獨(dú)立性——五分開人員獨(dú)立（上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè))1.公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書任職、領(lǐng)薪問題2.財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職資產(chǎn)獨(dú)立1.生產(chǎn)型企業(yè)：生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)、土地、廠房、機(jī)器設(shè)備、商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或使用權(quán)、采購及銷售系統(tǒng)2.非生產(chǎn)型企業(yè)：與經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)案例：獨(dú)立性案例：獨(dú)立性案例：世博股份獨(dú)立性?違規(guī)事實(shí)?世博股份未及時(shí)向深交所報(bào)告和披露公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理無法履行職責(zé)的情況。自2006年9月起，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理在控股股東云南世博集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“世博集團(tuán)”）干預(yù)下，一直處于離職狀態(tài)，無法正常履行職責(zé)，且總經(jīng)理于2006年12月被世博集團(tuán)任命為世博集團(tuán)企業(yè)文化項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目經(jīng)理。?2006年12月26日，世博股份將公司園區(qū)園藝業(yè)務(wù)、人員及相關(guān)資產(chǎn)劃給世博集團(tuán)控股子公司云南世博園藝有限公司，并由其負(fù)責(zé)園區(qū)景觀養(yǎng)護(hù)工作。上述行為未履行相關(guān)程序和信息披露義務(wù)。?處罰?根據(jù)《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，深交所對(duì)世博股份、世博集團(tuán)及其相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入上市公司誠信檔案。公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)獨(dú)立性——五分開財(cái)務(wù)獨(dú)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作，不得機(jī)構(gòu)混同業(yè)務(wù)獨(dú)立不得同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)案例：某擬上市公司銷售環(huán)節(jié)的獨(dú)立性存在缺陷，委托控股股東代簽銷售合同和代收貨款，最近三年代收貨款金額分別占營業(yè)收入的79%、68%和18%公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)中小股東召集股東大會(huì)規(guī)則：10%提議請(qǐng)求權(quán)征集投票權(quán)：不得采取變相有償方式征集召開方式現(xiàn)場(chǎng)（必需）網(wǎng)絡(luò)投票1.向社會(huì)公眾增發(fā)新股股東大會(huì)需提供網(wǎng)絡(luò)投2.重大資產(chǎn)重組，公司購買的資產(chǎn)總價(jià)較所購票事項(xiàng)買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過百分之二十的一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額百分之三十的4.股東以其持有的上市公司股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)償股東大會(huì)提案還其所欠上市公司的債務(wù)（中介意見）5.有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市6.對(duì)中小股東權(quán)益有重大影響的其他事項(xiàng)法律意見公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)人數(shù)及人員構(gòu)成專門委員會(huì)審計(jì)、薪酬和考核董事會(huì)獨(dú)立董事制度董事會(huì)會(huì)議記錄簽名、保存董事會(huì)職權(quán)與授權(quán)公司法規(guī)定的、集體決策審批或聯(lián)簽、閉會(huì)期間的授權(quán)公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)1.公司財(cái)務(wù)2.公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性監(jiān)督監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)書面審核意見監(jiān)事會(huì)記錄（定期報(bào)告）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定?關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見?上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則?上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理1.累積投票制2.任職資格（五種報(bào)告情形）3.董事中高管及職工代表總計(jì)小于1/2選聘監(jiān)事中曾任董事及高管總計(jì)小于1/2董事、高管及其配偶和直系親屬不得擔(dān)任公司監(jiān)事4.董秘應(yīng)由上市公司董事、經(jīng)理、副經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任5.候選人簡(jiǎn)歷要求（五條）6.董、監(jiān)、高辭職后三年內(nèi)再聘的要求董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理1、交易所關(guān)注情形（九種）?過往任職獨(dú)立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會(huì)會(huì)議獨(dú)立董事任?過往任職獨(dú)立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨(dú)立董事意見或發(fā)表的獨(dú)立意見經(jīng)證實(shí)明顯與事實(shí)不符職資格?最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門處罰?最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)?同時(shí)在超過五家以上的公司擔(dān)任董事（獨(dú)立董事）、監(jiān)事或高級(jí)管理人員?年齡超過70歲，并同時(shí)在多家公司、機(jī)構(gòu)或者社會(huì)組織任職?不符合其他有關(guān)部門對(duì)于董事、獨(dú)立董事任職資格規(guī)定?《獨(dú)立董事提名人聲明》和《獨(dú)立董事候選人聲明》中規(guī)定的有關(guān)情形?影響?yīng)毩⒍抡\信勤勉和獨(dú)立履行職責(zé)的其他情形董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理案例：獨(dú)董未勤勉盡責(zé)?違規(guī)事實(shí)?麗江旅游一名獨(dú)立董事自2005年8月18日公司第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議以來一直沒有親自出席董事會(huì)，也沒有委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)，連續(xù)缺席董事會(huì)達(dá)到六次之多，且自2005年10月10日公司發(fā)出第二屆董事會(huì)第五次會(huì)議通知以來無法聯(lián)系上該獨(dú)立董事，該獨(dú)立董事也一直未與公司進(jìn)行聯(lián)系。?處罰?根據(jù)《股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》的有關(guān)規(guī)定，深交所對(duì)該獨(dú)立董事給予公開譴責(zé)的處分，并記入上市公司誠信檔案。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理2、鼓勵(lì)配備行業(yè)專家3、參加任職資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)4、報(bào)送材料獨(dú)立董事任《獨(dú)立董事提名人聲明》職資格《獨(dú)立董事候選人聲明》《獨(dú)立董事履歷表》獨(dú)立董事資格證書5、對(duì)獨(dú)董候選人情況的公示及資格審查關(guān)注函異議董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理1.簽署《董事聲明及承諾書》2.委托與授權(quán)（明確表決意向、授權(quán)范圍、被授權(quán)人）3.勤勉盡責(zé)?重大交易、關(guān)聯(lián)交易、重大投資、對(duì)外擔(dān)保董事行為?計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)政策變更、為控股子規(guī)范公司提供財(cái)務(wù)資助、商標(biāo)等的轉(zhuǎn)讓、媒體報(bào)道4.向交易所及證監(jiān)局報(bào)告5.董事辭職生效6.保密義務(wù)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理1.對(duì)董、高履行信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督2.對(duì)違法違規(guī)的董、高提出罷免建議監(jiān)事行為3.對(duì)董、高違法行為給公司造成重大損失的，規(guī)范應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)糾正，并向證監(jiān)會(huì)及交易所報(bào)告4.監(jiān)事的盡責(zé)情況作為減、免責(zé)的依據(jù)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理1.履行職責(zé)符合上市公司和全體股東的最大利益2.嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)決議高級(jí)管理人3.向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及時(shí)報(bào)告公司經(jīng)營或財(cái)務(wù)方面員行為規(guī)范的重大事件，并保障董事、監(jiān)事和董秘的知情權(quán)4.建立重大信息內(nèi)部報(bào)告制度，明確報(bào)告責(zé)任人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理?董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的股份管理?申報(bào)個(gè)人身份信息?幾個(gè)時(shí)點(diǎn)：申請(qǐng)上市、新任命（股東大會(huì)、董事會(huì)通過）、發(fā)生變化、離任?申報(bào)對(duì)象：交易所及中國結(jié)算登記公司深圳分公司?股份鎖定?上市一年內(nèi)全部鎖定?滿一年后按上年最后一個(gè)交易日登記部分為基數(shù)鎖定75%?年內(nèi)新增股份鎖定75%?解鎖數(shù)量取整，余額不足1000股時(shí)全部解鎖?申報(bào)離任后六個(gè)月內(nèi)鎖定（包括新增）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理?董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的股份管理?買賣本公司股份的申報(bào)與披露?董、監(jiān)、高買賣本公司股份后2個(gè)交易日，向董事會(huì)申報(bào)并公告?上年末數(shù)量；每次變動(dòng)的日期、數(shù)量及價(jià)格；本次變動(dòng)前數(shù)量；本次變動(dòng)的日期、數(shù)量及價(jià)格；變動(dòng)后的數(shù)量?短線交易?《證券法》第四十七條，公司董事會(huì)應(yīng)收回其所得收益?披露：違規(guī)買賣股票情況、公司采取的補(bǔ)救措施、收益計(jì)算方法及收回具體情況?敏感期?定期報(bào)告公告前30日內(nèi)?業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)?重大事項(xiàng)發(fā)生之日或進(jìn)入決策程序之日，至披露后2個(gè)交易日內(nèi)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理?董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的股份管理?特殊情形的申報(bào)及鎖定（招股說明書或定期報(bào)告中披露）?根據(jù)公司章程規(guī)定更長的禁止轉(zhuǎn)讓期、更低的可轉(zhuǎn)讓比例及其它限制條件?根據(jù)公司章程對(duì)未擔(dān)任董、監(jiān)、高的核心技術(shù)人員、銷售人員、管理人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定或自愿鎖定?確保相關(guān)人員不因內(nèi)幕信息買賣本公司股份?配偶、父母、子女、兄弟姐妹?董、監(jiān)、高控制的法人或其他組織?證券事務(wù)代表及其配偶、父母、子女、兄弟姐妹?證監(jiān)會(huì)、交易所及上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定有特殊關(guān)系?董、監(jiān)、高買賣本公司股票前將計(jì)劃書面通知董秘，董秘及時(shí)書面回復(fù)并揭示風(fēng)險(xiǎn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理?案例寶新能源副總經(jīng)理張劍鋒于公告投資參股國都證券前兩日購買公司股票股，均價(jià)元，成交金額52萬元?處罰?公開譴責(zé)?股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中被授予220萬份股票期權(quán)，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，在最近3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布不適當(dāng)人選的，不得成為激勵(lì)對(duì)象，喪失股票期權(quán)行使權(quán)�？毓晒蓶|和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定?上市公司治理準(zhǔn)則?關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定?關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知?關(guān)于進(jìn)一步做好清理大股東占用上市公司資金工作的通知?上市公司收購管理辦法控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范不得直接或間接侵占上市公司資金、資產(chǎn)，損害上市公司股東及其他股東的利益不得內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱買賣本公司股份的信息披露及敏感期如實(shí)填報(bào)關(guān)聯(lián)人信息嚴(yán)格履行承諾及提供履約擔(dān)保1通過交易系統(tǒng)出售前刊登提示公告及時(shí)通知上市公司、報(bào)告交易所并配合披露五種情形—擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或債務(wù)重組、持股情況發(fā)生較大變化、5%以上股份質(zhì)押凍結(jié)、進(jìn)入破產(chǎn)清算、其他重大事項(xiàng)控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?案例：中捷股份資金占用?違規(guī)事實(shí)：自2006年起，中捷股份實(shí)際控制人、董事長指使公司相關(guān)人員多次向控股股東中捷控股集團(tuán)有限公司劃撥資金。截至2007年12月31日，違規(guī)占用資金余額達(dá)16,萬元，公司對(duì)上述事項(xiàng)未履行相應(yīng)的審批程序及信息披露義務(wù)，中捷控股集團(tuán)有限公司直至2008年4月21日才全部歸還所占用資金。中捷股份的保薦代表人未能勤勉盡責(zé)地督導(dǎo)該公司建立健全并有效執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度和信息披露制度，嚴(yán)格按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。?處罰?對(duì)中捷股份、中捷控股集團(tuán)有限公司給予公開譴責(zé)的處分，公開認(rèn)定中捷股份董事長和財(cái)務(wù)總監(jiān)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，并視違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予公開譴責(zé)和通報(bào)批評(píng)的處分，并記入上市公司誠信檔案。同時(shí)，深交所對(duì)中捷股份的保薦代表人給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入中小企業(yè)板誠信檔案。?2008年6月30日，中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》，對(duì)中捷股份及其原董事長、原財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施行政處罰。同時(shí)，原公司董事長收到中國證監(jiān)會(huì)《市場(chǎng)禁入決定書》，中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定原公司董事長為市場(chǎng)禁入者，5年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?案例：三九醫(yī)藥資金占用?違規(guī)事實(shí)?籌集到募集資金后的次月，與控股股東三九藥業(yè)簽訂原則性《資金借用協(xié)議》，經(jīng)證監(jiān)會(huì)查實(shí)，1999年6月至2000年12月期間，三九醫(yī)藥與三九藥業(yè)累計(jì)發(fā)生資金往來總額為169億元。其中公司在2000年年度股東大會(huì)確認(rèn)，公司1999年累計(jì)向三九藥業(yè)提供借款本息余額為萬元，2000年度為萬元。?采取定期報(bào)告期間占用，期末歸還的方式。具體操作方法是在定期報(bào)告日前，三九藥業(yè)通過虛開票據(jù)的方式從銀行套取信用，達(dá)到短期歸還三九醫(yī)藥的資金的目的，在定期報(bào)告日過后重新占用。自1999年7月開始，三九藥業(yè)向三九醫(yī)藥大量開出沒有真實(shí)交易基礎(chǔ)的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，三九醫(yī)藥將上述票據(jù)向銀行貼現(xiàn)后，用取得的資金沖減與三九藥業(yè)的往來，從而在定期報(bào)告期末將資金占用余額縮小直至抹平。其中，1999年7～12月，三九醫(yī)藥取得貼現(xiàn)資金2.73億元；2000年度取得億元，合計(jì)達(dá)到億元。2000年度，三九醫(yī)藥還以匯票結(jié)算的方式，向三九藥業(yè)及其他關(guān)聯(lián)公司劃出資金5.94億元�？毓晒蓶|和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?違規(guī)事實(shí)?三九醫(yī)藥將資金以定期存款的方式直接存放由大股東控股50.28%的深圳金融租賃有限公司,供大股東調(diào)度使用。自1999年12月31日至2000年12月31日，三九醫(yī)藥共存放款項(xiàng)17筆合計(jì)11.43億元。?公司2001年年度報(bào)告披露大股東及其關(guān)聯(lián)方共占用公司資金289199萬元，此后長期未解決。?處罰?證監(jiān)會(huì)對(duì)公司和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款，并對(duì)公司相關(guān)責(zé)任人予以警告處分。?交易所對(duì)公司進(jìn)行公開譴責(zé)控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?案例：涉嫌利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益?某上市公司收購大股東持有的子公司77%的股權(quán)，總資產(chǎn)賬面價(jià)值為2.87億元，清查調(diào)整后賬面價(jià)值為4.02億元，評(píng)估價(jià)值為5.85億元，評(píng)估增值額為1.83億元，增值率為45.52%；資產(chǎn)凈額賬面價(jià)值為461.83萬元，評(píng)估價(jià)值1.87億元，評(píng)估增值1.83億元，增值率為3965%。未售房產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值比預(yù)售房產(chǎn)的售價(jià)高，存在股東變相占用上市公司資金的嫌疑。?某控股股東以資產(chǎn)認(rèn)購上市公司股份，賬面凈資產(chǎn)2.6億元，評(píng)估值8.97億元；停牌前20個(gè)交易日均價(jià)3.5元，發(fā)審會(huì)召開前收盤價(jià)11.6元。控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?市場(chǎng)操縱原億安科技（股票代碼：000008）市場(chǎng)操縱案?事件背景：?股價(jià)從1998年9月的6元左右，最高上漲到2001年2月的126.31元，成為自滬深股票實(shí)施拆細(xì)后首只市價(jià)超過百元的股票?伴隨股權(quán)轉(zhuǎn)讓談判，億安控股成為第一大股東?對(duì)經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行相應(yīng)調(diào)控控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?監(jiān)管查處?2001年4月26日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布證監(jiān)罰字[2001]7號(hào)行政處罰決定書，對(duì)廣東欣盛投資顧問有限公司、廣東中百投資顧問有限公司、廣東百源投資顧問有限公司、廣東金易投資顧問有限公司違反證券法規(guī)的行為進(jìn)行了查處，沒收上述四家公司違法所得4.49億元,并罰款4.49億元。?2001年6月，億安集團(tuán)董事局主席羅成逃往國外。2001年7月至9月，億安集團(tuán)副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李鴻清等5人先后被廣州市公安局刑事拘留。?2003年9月25日，廣州中院對(duì)該案作出一審判決，李鴻清等5人因犯有“操縱證券交易價(jià)格罪”，分別被判刑2年3個(gè)月至3年半不等徒刑。控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范?案例：大股東履行承諾?某公司大股東在股改中承諾，2007年度歸屬于上市公司股東的凈利潤達(dá)到5000萬元，否則向全體流通股股東追送股份總額按承諾當(dāng)時(shí)無限售條件流通股每10股獲送1股計(jì)算。07年度公司實(shí)際虧損1928.065萬元。?結(jié)果：大股東按承諾，于年報(bào)刊登后5個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布確定追送股份的股權(quán)登記日公告，在追送股份股權(quán)登記日后的10個(gè)交易日內(nèi)（第二天）追送完畢，共追送1378.5408萬股。控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范收購、相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)、重大資產(chǎn)及債務(wù)重組應(yīng)在下列情形下及時(shí)刊登提示性公告——相關(guān)信息已在媒體上傳播——股票交易異動(dòng)——預(yù)計(jì)事件難以保密及時(shí)申請(qǐng)停牌配合上市公司問詢及調(diào)查，及時(shí)回復(fù)并告知真實(shí)情況指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，與上市公司溝通、聯(lián)絡(luò)公平信息披露公平信息披露上市公司（包括其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他代表上市公司的人員）、相關(guān)信息披露義務(wù)人發(fā)布未公開重大信息時(shí)，必須向所有投資者公開披露，以使所有投資者均可以同時(shí)獲悉同樣的信息；不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露。特定對(duì)象：?從事證券分析、咨詢及其他證券服務(wù)業(yè)的機(jī)構(gòu)、個(gè)人及其關(guān)聯(lián)人?從事證券投資的機(jī)構(gòu)、個(gè)人及其關(guān)聯(lián)人?持有上市公司總股本5%以上股份的股東及其關(guān)聯(lián)人?新聞媒體和新聞從業(yè)人員及其關(guān)聯(lián)人?本所認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人公平信息披露公平信息披露上市公司與特定對(duì)象簽署承諾書上市公司核查特定對(duì)象的投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿鼓勵(lì)上市公司將與特定對(duì)象的溝通情況置于公司網(wǎng)站或以公告形式披露鼓勵(lì)通過新聞發(fā)布會(huì)、投資者懇談會(huì)、網(wǎng)上說明會(huì)等方式傳播信息在股東大會(huì)上不得披露、泄漏未公開重大信息積極進(jìn)行自愿性披露，不得選擇性披露董秘妥善安排采訪調(diào)研過程并全程參加，形成書面記錄，所有人員簽字確認(rèn)案例：公平披露案例：公平披露2006年，公司總經(jīng)理及其保薦人于公司股改期間，接受了一家證券機(jī)構(gòu)研究員的調(diào)研訪問，向其提供了未來5年大股東將連續(xù)向公司注入多個(gè)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目的規(guī)劃及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。該研究員根據(jù)上述信息，編制了一份研究報(bào)告，公司股票因此出現(xiàn)明顯異動(dòng)。雖然本所要求公司對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了澄清、提示風(fēng)險(xiǎn)，但已對(duì)市場(chǎng)造成重大影響。處理方法：案例1、約見公司當(dāng)事人、保薦人、機(jī)構(gòu)研究員案例2、對(duì)公司當(dāng)事人予以公開譴責(zé)簡(jiǎn)述簡(jiǎn)述3、核查交易情況公平披露公平披露案例：博盈投資6月24日：公司披露股改方案7月4日：公司在我部要求下刊登了澄清公告6月24日：公司總經(jīng)6月27日：理向中信中信證券研證券選擇究報(bào)告向基披露了非金透露了該公開重大信息信息募集資金管理建立募集資金管理制度?專戶存儲(chǔ)：專戶數(shù)量；兩次以上融資的，分別設(shè)置專戶?募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序?確保子公司或控制的其他企業(yè)遵守募集資金管理制度三方監(jiān)管協(xié)議?連續(xù)12個(gè)月從專戶中累計(jì)支取超過1000萬元或募資凈額10%，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)?商業(yè)銀行每月出具銀行對(duì)賬單?保薦機(jī)構(gòu)可隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料?商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)出具對(duì)賬單或通知大額支取情況，或未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢或調(diào)查，上市公司可終止協(xié)議并注銷專戶募集資金管理?案例：未專戶存儲(chǔ)?違規(guī)事實(shí)：?太陽紙業(yè)未及時(shí)設(shè)立募集資金專戶集中管理募集資金，并于2006年11月30日、12月1日分別使用募集資金1.5億元、1.8億元補(bǔ)充流動(dòng)資金，直至2006年12月27日才履行審議程序和信息披露義務(wù)。?處罰?根據(jù)《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，深交所對(duì)太陽紙業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入上市公司誠信檔案。同時(shí)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板塊保薦工作指引》的有關(guān)規(guī)定，深交所對(duì)太陽紙業(yè)保薦代表人給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入中小企業(yè)板誠信檔案。募集資金管理用途限制?除金融類企業(yè)外，募資不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，直接或間接投資買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司?不得用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募資用途?確保募資的真實(shí)性和公允性，防止被關(guān)聯(lián)人挪用募集資金使用效果?每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展，年度實(shí)際使用與計(jì)劃差異超過30%，應(yīng)調(diào)整投資計(jì)劃?四種情形應(yīng)調(diào)整重新決定是否繼續(xù)實(shí)施項(xiàng)目（未達(dá)到50%，擱置一年，市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化）以募資置換自投資金置換時(shí)間與募資到帳時(shí)間不超過6個(gè)月，上市公司董事會(huì)審議通過、注會(huì)出具鑒證報(bào)告，獨(dú)董、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表同意意見并公告募集資金管理?案例：違規(guī)使用?違規(guī)事實(shí)?飛亞股份將應(yīng)轉(zhuǎn)入信用證保證金帳戶用于購買募集資金項(xiàng)目設(shè)備的資金先轉(zhuǎn)入其他帳戶，涉及資金540萬元。該筆資金滯留該帳戶65天，其間多次短期拆借用于公司經(jīng)營。公司上述行為未履行相應(yīng)的程序，也未及時(shí)進(jìn)行信息披露。?處罰?根據(jù)《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，深交所對(duì)飛亞股份給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入上市公司誠信檔案。募集資金管理地點(diǎn)變更，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，2個(gè)交易日內(nèi)公告變更原因及保薦意見閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金程序：用于主業(yè)，董事會(huì)審議，募集資金凈額10%以上的，經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票?不得變相改變募集資金用途；?不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；?單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過6個(gè)月；?已歸還前次暫時(shí)補(bǔ)充的資金；?保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)董、監(jiān)事會(huì)出具明確意見披露內(nèi)容：?本次募集資金基本情況、使用情況；?補(bǔ)充金額及期限、預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；?獨(dú)董、監(jiān)事會(huì)和保薦機(jī)構(gòu)出具的意見募集資金管理變更募集資金投向?董事會(huì)審議、股東大會(huì)通過?原則上主營，確信投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景和盈利能力?披露內(nèi)容：原項(xiàng)目基本情況及變更具體原因新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示新項(xiàng)目的投資計(jì)劃新項(xiàng)目已取得或尚待有關(guān)部門審批的說明獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)的意見尚需提交股東大會(huì)審議的說明涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)比照相關(guān)規(guī)則披露用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)的，確保有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易募集資金管理超募資金?超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶?最晚應(yīng)在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，妥善安排超募資金的使用計(jì)劃，提交董事會(huì)審議通過后及時(shí)對(duì)外披露，還同時(shí)要求獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)對(duì)超募資金使用計(jì)劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立意見，并與上市公司的相關(guān)公告同時(shí)披露?實(shí)際使用超募資金時(shí)，還應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序及信息披露義務(wù)?超募資金應(yīng)用于主業(yè)，不能用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等?超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過超募資金總額的20%。（備忘錄）?上市公司單次實(shí)際使用超募資金金額達(dá)到5000萬元且達(dá)到超募資金總額的20%的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。（備忘錄）募集資金管理節(jié)余資金用作其他用途獨(dú)立董事發(fā)表明確同意的獨(dú)立意見、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；董事會(huì)審議通過內(nèi)部審計(jì)部門每季度對(duì)募集資金存放及使用情況檢查，并報(bào)告審計(jì)委員會(huì)，嚴(yán)重違規(guī)情形由審計(jì)委員會(huì)報(bào)董事會(huì)并公告當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)出具專項(xiàng)報(bào)告，注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告，并在年報(bào)中披露；鑒證結(jié)論為保留、否定或無法提出結(jié)論的，董事會(huì)提出整改措施，保薦機(jī)構(gòu)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告獨(dú)立董事關(guān)注募集資金實(shí)際使用與信息披露情況是否存在重大差異，二分之一以上獨(dú)董同意，可聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出鑒證報(bào)告內(nèi)部控制完善內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制涵蓋所有營運(yùn)環(huán)節(jié)?明確各部門、崗位目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限?部門、崗位間的制衡和監(jiān)督機(jī)制，設(shè)立內(nèi)審部門?建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系?制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策?印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用、預(yù)算、資產(chǎn)、擔(dān)保、資金借貸、職務(wù)授權(quán)及代理人制度、信息披露管理、信息系統(tǒng)安全管理制度?加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露活動(dòng)的控制，建立相應(yīng)控制政策和程序內(nèi)部控制對(duì)控股子公司的管理控制?控股子公司建立內(nèi)控制度?明確向控股子公司委派董、監(jiān)、高的選任方式和職責(zé)職權(quán)?督導(dǎo)控股子公司建立相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序?重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序?向上市公司董秘報(bào)送董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等文件及可能引起股價(jià)異動(dòng)的事項(xiàng)?報(bào)送季度或月度財(cái)務(wù)報(bào)告?對(duì)子公司的績效考核制度內(nèi)部控制?違規(guī)事實(shí)?思源電氣通過下屬全資子公司上海思源如高科技發(fā)展有限公司持有平高電氣（上交所上市公司，股票代碼600312）17.8%的股權(quán)，共計(jì)6,500萬股，其中18,258,685股于2007年5月22日可上市流通。公司在處置該等股權(quán)時(shí)存在以下違規(guī)行為：?于2007年8月13日召開董事會(huì)審議通過將該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)入可供出售金融資產(chǎn)并全權(quán)授權(quán)董事長處置該項(xiàng)股權(quán)，公司未及時(shí)披露該項(xiàng)議案；?該項(xiàng)資產(chǎn)公允價(jià)值占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的79.8%，公司未將該項(xiàng)議案提交股東大會(huì)審議；?公司于2007年12月10日至12月24日通過二級(jí)市場(chǎng)持續(xù)減持平高電氣股票471萬股，產(chǎn)生帳面收益達(dá)7739萬元，占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的54%。公司沒有就該事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)，僅通過平高電氣發(fā)出了減持1%的公告。?處罰?根據(jù)《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定 |
|
